Free Zone vs Mainland в ОАЭ: что налоговая разница на самом деле означает для вашего бизнеса
Если вы открываете бизнес в ОАЭ, вопрос о Free Zone или Mainland возникает сразу. И именно налоги чаще всего становятся решающим аргументом. Но вот в чём большинство ошибается: разница между ними уже не такая очевидная, как раньше.
Что на самом деле предлагают свободные зоны?
Свободные зоны строились на одной ключевой идее о нулевом корпоративном налог. Бизнесы в DMCC, DIFC и других свободных зонах работали в отдельном регуляторном мире, практически не затронутом налогами, действовавшими на материке.
Это всё ещё частично верно. Но теперь, согласно закону о корпоративном налоге ОАЭ, введённому в 2023 году, бизнесы в свободных зонах могут претендовать на ставку 0%, но только при соответствии критериям Квалифицированного лица свободной зоны (QFZP). Это означает получение квалифицированного дохода, поддержание достаточного присутствия в ОАЭ и отсутствие исключающих факторов.
Иными словами: если ваша компания в свободной зоне получает доход от клиентов на материке, владеет недвижимостью или не проходит тест на присутствие, вы можете облагаться налогом по ставке 9%, как и любой материковый бизнес.
С чем работают компании на Mainland?
Mainland компании платят 9% корпоративного налога с налогооблагаемого дохода свыше 375 000 дирхамов. Ниже этого порога ставка составляет 0%. Для большинства малых и средних предприятий всё прозрачно: вы работаете, платите налоги, знаете чего ожидать.
Плюс Mainland в том что вы можете работать напрямую с государственными структурами, вести деятельность в любой точке ОАЭ и брать клиентов из любых секторов и не беспокоиться о том, является ли этот доход «квалифицированным».
Как компании в свободных зонах, так и на материке следуют одинаковым правилам НДС при наличии регистрации. Распространённое заблуждение о том, что свободные зоны освобождены от НДС. Для обозначенных зон действуют особые правила в отношении товаров, но услуги, как правило, облагаются одинаково.
Какая структура в итоге лучше?
Всё зависит от вашей бизнес-модели. Если ваши клиенты преимущественно международные, а операции реально ограничены рамками свободной зоны, то ставка 0% достижима и под неё стоит выстраивать структуру. Если вы в основном работаете с клиентами внутри ОАЭ материковая структура часто оказывается разумнее, даже с учётом ставки 9%.
Ошибка, которую совершают компании это в выборе структуры на основе номинальной налоговой ставки без анализа того, смогут ли они реально на неё претендовать.
В Uzaq Finance мы работаем исключительно с МСП и владельцами бизнеса по всему Дубаю и ОАЭ. Если вы взвешиваете решение между свободной зоной и материком и хотите понять, работает ли ваша текущая структура на вас, запишитесь на бесплатную 15-минутную консультацию с Айжан.
