Value Added Tax действует в ОАЭ с 2018 года, но многие компании, но до сих пор не понимают, нужно ли им регистрироваться, когда и как. Разбираем по пунктам.
Кто обязан регистрироваться
Регистрация НДС в ОАЭ бывает двух видов:
- Обязательная регистрация — требуется, если налогооблагаемые поставки и импорт превысили 375 000 AED за последние 12 месяцев, или ожидается превышение этого порога в течение следующих 30 дней.
- Добровольная регистрация — доступна, если налогооблагаемые поставки, импорт или расходы превышают 187 500 AED. Многие стартапы регистрируются добровольно, чтобы возмещать НДС по ранним расходам.
Если порог обязательной регистрации превышен, а регистрация не подана вовремя, начисляются штрафы. Поэтому важно отслеживать выручку по ходу роста бизнеса, а не только в конце года.
Стандартная ставка
Стандартная ставка НДС в ОАЭ — 5% на большинство товаров и услуг. Отдельные категории облагаются иначе:
- Поставки с нулевой ставкой (0%) — экспорт за пределы GCC, отдельные медицинские и образовательные услуги, международные перевозки
- Освобождённые от НДС поставки — отдельные финансовые услуги, жилая недвижимость (в определённых случаях), местные пассажирские перевозки
Неверная классификация — одна из самых частых ошибок: она влияет и на то, сколько вы начисляете клиентам, и на то, сколько можете возместить.
Периодичность и сроки подачи
Большинство компаний подают декларации по НДС ежеквартально, но FTA может назначить ежемесячную подачу для крупного бизнеса, в зависимости от оборота. Подача декларации и оплата идет в течение 28 дней после окончания налогового периода, через платформу EmaraTax.
Пропуск срока подачи даже при нулевом НДС к оплате влечёт за собой штраф. «Нечего декларировать» не освобождает от подачи.
Типичные ошибки
- Несвоевременная регистрация после превышения обязательного порога
- Неправильное оформление счетов — налоговые инвойсы должны содержать обязательные реквизиты
- Ошибочная классификация поставок как нулевых или освобождённых без должных оснований
- Слабый учёт документации — FTA требует хранить записи по НДС 5 лет (15 лет для недвижимости)
- Возмещение входного НДС по расходам, которые фактически не подлежат возмещению
Итог
Соответствие требованиям НДС в ОАЭ не сложно при правильно выстроенных процессах, но небольшие ошибки в сроках регистрации, оформлении счетов или классификации со временем перерастают в серьёзные проблемы при проверке.
Не уверены, правильно ли вы зарегистрированы или подаёте декларации по графику? Стоит проверить. UZAQ Finance помогает бизнесу в ОАЭ с регистрацией НДС, подачей деклараций и соблюдением требований.
